汇率现金（汇率现金流套期会计处理）

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本文目录一览：

• 1、现金流量表中的汇率变动对现金的影响额如果为正数的话,现金及现金等价...
• 2、在现金流量表补充资料明细项内,汇率变动对现金流量表的影响额如何计算...
• 3、请教各位,现金流量表中的汇率变动对现金及现金等价
• 4、汇率变动对现金的影响怎么填
• 5、汇率变动对现金及现金等价物的影响?

现金流量表中的汇率变动对现金的影响额如果为正数的话,现金及现金等价...

而现金流量表现金及现金等价物净增加额项目中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算的，这两者的差额即为汇率变动对现金的影响。

现金流量表的正表的经营活动、筹资活动和投资活动这三大块的现金净流量，以及汇率变动对现金和现金等价物的影响额可以是正数也可以是负数。

倒减。由于期初外币的汇率、年平均汇率、期末汇率不同，故期初现金余额 + 现金流量表中本年变动的现金数 不等于 期末现金余额。其差异就可以归入 汇率变动对现金流量表的影响额。故可倒减算得。

现金流量表的正表的经营活动、筹资活动和投资活动这三大块的现金净流量以及汇率变动对现金和现金等价物的影响额可以是正数也可以是负数。

正表有五项内容，如下1。 经营活动产生的现金流量；2。 投资活动产生的现金流量；3。筹集活动产生的现金流量；4。 汇率变动对现金的影响；5。 现金及现金等价物净增加额。

在现金流量表补充资料明细项内,汇率变动对现金流量表的影响额如何计算...

汇率变动对现金及现金等价物的影响，汇率升高，现金及现金等价物增加；汇率降低，现金及现金等价减少。具体操作时，根据汇率调整会计分录中，现金及现金等价物详细科目的增减变动的差额进行计算。

汇率变动对现金的影响额如何填写？ 现金流量表：汇率变动对现金及现金等价物的影响”要加”现金及现金等价物净增加额”。没有”其他对现金的影响”。

现金流量表的项目主要有：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、汇率变动对现金及现金等价物的影响、现金及现金等价物净增加额、期末现金及现金等价物余额等项目。

请教各位,现金流量表中的汇率变动对现金及现金等价

汇率变动对现金及现金等价物的影响，汇率升高，现金及现金等价物增加；汇率降低，现金及现金等价减少。具体操作时，根据汇率调整会计分录中，现金及现金等价物详细科目的增减变动的差额进行计算。

现金流量表的项目主要有：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、汇率变动对现金及现金等价物的影响、现金及现金等价物净增加额、期末现金及现金等价物余额等项目。

还包括应收、应付等债权债务由于汇率变动影响的数字。所以如果当期债权债务的交易（应收应付）有涉及外币的话，利润表中“汇兑净损失”会与现金流量表中的“汇率变动对现金及现金等价物的影响”金额不一致。

比如期初、期末均为100美金，原币金额没动，但是汇率变动，引起人民币计量的货币资金余额发生了变动。

汇率变动对现金及现金等价物的影响通常表现为汇兑损益，其变动率受到外币货币市场波动的影响。如果变动率大幅度下降，说明外币货币市场波动减少，汇率相对稳定，导致本地货币和外币之间的汇兑损益的变动率减少。

汇率变动对现金的影响怎么填

收集相关数据，如当前汇率、预计汇率、现金流入和流出的金额等。根据汇率变动计算现金流入和流出的差异。分析汇率变动对现金流入和流出的影响，并确定其对现金的影响。

实际包括两部分，第一部分是外币存款汇率差异，比如期初、期末均为100美金，原币金额没动，但是汇率变动，引起人民币计量的货币资金余额发生了变动。

负值。这种情况下的汇兑损失，实质上是减少了企业的现金持有量，汇率差额部分对应的企业资金被蒸发了，所以对现金的影响是减少，在该栏目应该以负值填列。

汇率变动对现金及现金等价物的影响?

1、汇率变动对现金及现金等价物的影响，汇率升高，现金及现金等价物增加；汇率降低，现金及现金等价减少。具体操作时，根据汇率调整会计分录中，现金及现金等价物详细科目的增减变动的差额进行计算。

2、汇率变动对现金及现金等价物的影响通常表现为汇兑损益，其变动率受到外币货币市场波动的影响。如果变动率大幅度下降，说明外币货币市场波动减少，汇率相对稳定，导致本地货币和外币之间的汇兑损益的变动率减少。

3、可能不一致。因为现金流量表中汇率变动对现金的影响，只是记录的与现金及现金等价物相关的一块外汇汇兑损益，是本期现金及现金等价物中的外币由于汇率变动而形成的相应本币金额的变动。

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